本市審計機關紮實抓好國有企業資產負債損益審計
來源:市審計局 發佈時間:2021-07-09 16:33

一是緊盯內控制度建立及執行的一致性。從資金使用審批、物資採購、招投標、合同管理、“三重一大”事項決策等方面入手,檢查制度的建立是否符合相關法律法規及企業實際情況,制度在實際工作中是否得到有效執行,是否僅僅是掛在牆上,制度規定是一套,執行又是一套。

二是緊盯工程項目建設管理程序的合法性。從工程建設項目的立項審批、可研報告、材料採購及驗收、施工合同履行、工程增(減)項變更、竣工驗收等環節入手,核查相關程序資料是否合規完整,是否存在弄虛作假,並採取座談了解、現場查看等方法,查深查細,揭示疑點漏洞。

三是緊盯貸款項目的經濟效益性。從項目計劃準備、貸款資金審批、工程施工、招標採購、債務償還、項目完成與運營管理等方面,查看是否做到按貸款指定用途使用資金,借、用、還是否相統一,同時分析貸款資金所產生的經濟效益及還本付息的實際可行性,揭示債務風險。

四是緊盯收入成本和利潤核算的規範性。審查是否存在截留、隱匿、轉移各項收入問題,是否存在擴大範圍列支、潛虧掛賬、虛列支出、虛增往來款項、跨期攤銷費用等情況,揭示虛增收入成本、人為調節利潤等現象。

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